股权转让涉税案例 个人股权转让税收筹划案例

股权转让涉税案例

股权转让涉及到印花税和个人所得税;印花税为股权转让所涉及金额的万分之五,转让方与受让方均须缴纳;另,就股权转让所得超过出资额的部分还应按20%交纳所得税.例:A公司的注册资本为1000万元,甲在A公司持有49%的股权,其实际出资为490万元,现甲将该49%的股权以490万元转让给乙,则甲须缴纳的印花税为490万元*0.05%=2450元,乙也要缴纳2450元的印花税;因转让未溢价,故不需要支付个人所得税.

(一)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例先清收债权、归还债务后,再对每个股东进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)*原股东持股比例.其中,原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同).(二)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=原股东分配取得股权转让收入+原股东清收公司债权收入-原股东承担公司债务支出-原股东向公司投资成本.

属于股权转让所得,根据现行个人所得税法规定,以转让价减除初始购置成本价再减除转让费用的余额依照20%税率计算缴纳个人所得税.应纳个人所得税=(转让价-初始购置成本价-转让费用)*20%

个人股权转让税收筹划案例

合理的去设立个人独资企业,纳税的时候采用核定证书的方式去进行能够轻松的去实现避税.个人独资企业就是一种可以采用核定征收的方式去纳税的,所以个人部分股权.

不进行筹划,小A本次业务应纳财产转让个人所得税=(10-1)*20%=1.8亿 合法的手段进行税收筹划的可能性比较小.可以办一个个体工商户,通过关联交易转移利润.个体户一般都是核定征收的,或许还有办法进行节税.

(一)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例先清收债权、归还债务后,再对每个股东进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)*原股东持股比例.其中,原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同).(二)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=原股东分配取得股权转让收入+原股东清收公司债权收入-原股东承担公司债务支出-原股东向公司投资成本.

个人股权转让避税案例

股权变动如果涉税,只有一种情况,出让股权,获得出让利益.交个人所得税.股权转让属于财产转让.税法规定,财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额.所以,如果转让价与投资额一致,就不用交税.实际价格与合同(账面)价格的差额(如实际为100,操作80,差额20)用其他方式处理.

根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定,个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应.

股权转让因为税率固定的原因,避税比较难,通过常用的方式能减少的税也不多.如果交的税比较多,就得通过税目转移的方法进行避税,比如设立合伙企业,将财产转让所得变为个体工商户经营所得,税率就会改变,再通过税收洼地、核定征收的方式,就可以大幅度降低,现在市场上最低能降到1.1%左右吧.

股权转让缴纳税金案例

股权转让涉及到印花税和个人所得税;印花税为股权转让所涉及金额的万分之五,转让方与受让方均须缴纳;另,就股权转让所得超过出资额的部分还应按20%交纳所得税.例:A公司的注册资本为1000万元,甲在A公司持有49%的股权,其实际出资为490万元,现甲将该49%的股权以490万元转让给乙,则甲须缴纳的印花税为490万元*0.05%=2450元,乙也要缴纳2450元的印花税;因转让未溢价,故不需要支付个人所得税.

(一)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例先清收债权、归还债务后,再对每个股东进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)*原股东持股比例.其中,原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同).(二)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=原股东分配取得股权转让收入+原股东清收公司债权收入-原股东承担公司债务支出-原股东向公司投资成本.

股权转让需要缴纳个人所得税和契税,主要根据转让的价格,与企业是否亏损没有太大关系.

股权转让个人所得税实例

(一)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例先清收债权、归还债务后,再对每个股东进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)*原股东持股比例.其中,原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同).(二)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=原股东分配取得股权转让收入+原股东清收公司债权收入-原股东承担公司债务支出-原股东向公司投资成本.

注册资金和实收资本均为30万,a、b、c三位股东为何分别持股为a:15万 b:15万 c:15万? 转让价和净资产都低于投入资本,不用交个人所得税.

股权转让涉及到印花税和个人所得税;印花税为股权转让所涉及金额的万分之五,转让方与受让方均须缴纳;另,就股权转让所得超过出资额的部分还应按20%交纳所得税.例:A公司的注册资本为1000万元,甲在A公司持有49%的股权,其实际出资为490万元,现甲将该49%的股权以490万元转让给乙,则甲须缴纳的印花税为490万元*0.05%=2450元,乙也要缴纳2450元的印花税;因转让未溢价,故不需要支付个人所得税.