退应收账款会计分录 冲减应收账款会计分录

退应收账款会计分录

借:应收账款 贷:库存现金

要退回这笔款项,直接做相反的分录把多余的冲销掉就好了.收到款项时:借:银行存款.贷:应收账款.发货时:借:应收账款.贷:主营业务收入.应交税费-应交增.

应收账款收回,会计分录为:借:银行存款 贷:应收账款——XX单位 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款.

冲减应收账款会计分录

应收账款做会计分录: 1、发生: 借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库.

应收账款作为坏账冲销,应有充足证据证明此款项无法收回,否则不能作为坏账冲销.如有充足证据证明此款项已是坏账,即可按以下步骤处理 借:坏帐准备 贷:应收帐款 就行了 在会计期末,按坏账计提政策提取坏账准备. 借:资产减值损失 贷:坏帐准备

借:应收账款 3 000 贷:坏账准备 3 000 这个分录是反冲提取的坏账准备金(借:坏账准备 贷:应收账款) 收回已冲销的应收账款意思是原以为该笔应收账款已收不回来,通过提取坏账准备冲减了该笔应收账款,但现收回 了这笔应收账款,那么 就要冲销原来的”账务处理“.借:银行存款 3 000 贷:应收帐款 3 000 收回已冲销的应收账款说明钱收回来,也就是将原来的应收账款的钱收回来了.

收到应收账款退回会计分录

应收账款收回,会计分录为:借:银行存款 贷:应收账款——XX单位 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款.

如果只是收回应收款,则:借:银行存款 贷:应收账款-某公司 如果是已经计提坏账的应收款收回,则 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款-某公司

收回贷款 借:银行存款-----银行 贷:应收账款-----公司

应收账款余额的会计分录

应收账款做会计分录: 1、发生: 借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库.

借:应收账款 贷:以前年度损益调整--应收账款期初余额漏记 同时 借:银行存款 贷:应收账款

以余额为起点,向以前方向,按照客户名分别理出发生金额,包括借方和贷方发生额,即可得到应付帐款明细帐

应收账款退货怎么做账

销售,确认收入,借:应收帐款 贷:主营业务收入 税金 凭证后附发票就行了 收到货款时:借:现金/银行存款 贷:应收帐款 凭证后附收据或银行入帐单 你这样处理可以啊

本人观点:你退货款时可用红字冲回第一笔收款凭证.也可在 退回货款时:借:预收帐款 贷:银行存款 而我认为下面同行的会计分录肯定是错了.共同学习,谢谢

如果之前做了退货分录,则 借:银行存款; 贷:应收账款.退回货款会计分录条件:条件1,银行存款之前收到了货款,那么根据分录银行日记帐当然记在借方增加了,现在退回了货款,根据分录当然要冲减本期的银行存款日记帐的借方增加额了.而不是在银行存款日记记帐的贷方登记,如果是贷方登记,就是属于虚增的支付,实际是退回的,也就是只能在银行存款的借方冲掉.条件2,如果是电算化做凭证的,现金流量表也是自动显出经营收入负数,也是自动冲减当期的经营收入.而最后的两个会计帐务处理总有一个会计科目不符合退回货款的原始冲减.再次,根据借贷记帐法原则,上借下贷,左借右贷的要求都符合.而最后的两个会计帐务处理总有一个不符合借方记帐法的原则.