经营活动产生的现金流量经营活动现金流量分析

金融百科2022-01-24 09:45:36

经营活动产生的现金流量

1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较.在企业经营正常、购销平衡的情况下,二者比较是有意义的.比率大,说明企业的销售利润大,销售回款良好,创现能力强. 2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较,可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大.比重大,说明企业主营业务突出,营销状况良好. 3、将本期经营活动现金净流量与上期比较,增长率越高,说明企业成长性越好.请参考

日常经营活动产生的现金流量,比如采购和销售产生的,比如支付员工工资社保,比如支付各项税费,还有不属于投资活动和筹资活动产生的现金流!

1、购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本+(应交税费-应交增值税-进项税额)-(应交税费-应交增值税-进项税额转出)-存货(期末-期初)+应付账款(期初-期末)+应付票据(期初-期末)+预付账款(期初-期末)2、支付其他与经营活动有关的现金=管理费用+销售费用+其他应收款(期末-期初)-其他应付款(期初-期末)+“营业外支出”中除了货币资金捐赠以外的以货币资金支出的部+“营业外收入”中以货币资金支出的部分注:公式2中的其他应付款(期初-期末),是指新企业会计准则的报表科目,以及不含未支付的固定资产等非经营项目的支出.

经营活动产生的现金流量经营活动现金流量分析

经营活动现金流量分析

现金流量表分别按经营活动、投资活动、筹资活动反映公司的现金流入量、现金流出量和现金净流量. 经营活动是指公司投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项,包.

日常经营活动产生的现金流量,比如采购和销售产生的,比如支付员工工资社保,比如支付各项税费,还有不属于投资活动和筹资活动产生的现金流!

营业外支出

营业外支出,是指与企业生产经营无直接关系的各项支出.主要包括:1. 固定资产盘亏、报废、毁损的损失.是指企业的固定资产清查盘点后盘亏的损失,以及固定资产受.

一、营业外支出核算的内容营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失,主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货.

包括非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等.企业发生的罚款支出、捐赠支出,借记“营业外支出”科目,贷记“银行存款”等.

经营活动收到的现金

一般都是讲,收到的其他与经营活动无关的现金;如:有一笔罚款收入100 借:库存现金100 贷:营业外收入100 那么资产负债表中的货币资金增加100,利润表中的营业外收入增加100;月底的时候利润表中的净损益或净利润会转到资产负债表中的未分配利润一栏;如果是“收到的其他与经常活动有关的现金,其实也是一样的道理;

一、其他与经营活动有关的现金包括:1).营业外收入相关明细本期贷方发生额.收到的各种罚款收入,比如员工迟到或者损坏公物交纳的罚款等.2).其他业务收入相关明细本期贷方发生额.比如:收到的废品收入等.3).其他应收款相关明细本期贷方发生额.比如:收回的前期员工借走的备用金等.4).其他应付款相关明细本期贷方发生额.比如:收到的包装物押金等.5).银行存款利息收入二、根据科目余额表编制现金流量表时:收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入

你想要问的应该是“收到的其他与经营活动有关的现金”而不是“收到的其他与经营活动无关的现金”吧.“收到的其他与经营活动有关的现金”应当包括:(1)捐赠现金收入.(2)罚款收入.(3)流动资产损失中由个人赔偿的现金收入.收到的其他与经营活动有关的现金,应根据现金科目的借方数额与“资本公积”、“营业外收入”、“其他应收款”等科目的贷方记录分析填列.计算公式:收到的与经营活动有关的其他现金=“营业外收入”(处理固定资产收益等除外)+“其他应收款”(备用金、租金除外)的减少净额+“其他应付款”(押金、现金溢余)的增加净额希望采纳