补计提去年12工资分录 去年工资未计提如何调整

补计提去年12工资分录

通过以前年度损益调整,调整去年利润;产生口除的所得税,也通过这个科目结转到以前年度损益调整.

可以按正常的计入今年,因工资每年12月的都可以顺沿到次年1月发的.分录为 发放时 借:应付职工薪酬---工资(应发数) 贷:其他应收(付)款---个人社保/住房公积金 应交税费---应交个人所得税 库存现金/银行存款(实发数) 计提时 借:管理费用等科目---工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数)

补提分录 借:制造费用 管理费用 等 贷:应付职工薪酬-各部门 实际发放时 借:应付职工薪酬-各部门 贷:库存现金 或 银行存款 计算个税是按当月实际发放数而不是按计提数,有合理的凭证证明补发的工资确系以前月份应发而未发的,可将补发的工资并入工资所属月份计算个人所得税. 如不能证明,则应将该项收入并入实际发放当月的工资薪金所得,按当时的税法规定计算缴纳个人所得税.

去年工资未计提如何调整

涉及损益的科目通过“以前年度损益调整”科目,借应收账款,贷以前年度损益调整;结转以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配-未分配利润.

借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整

1、以前未挂账的工资,可以通过以前年度损益调整. 2、如果执行小企业会计准则,则可以如下处理: 借:利润分配——未分配利润 贷:应付薪金工资 3、相.

发放11月份工资会计分录

10月是计提, 11月,借:应付工资 贷:现金

11月份和12月份虽然没有发放工资,但是计提的分录还是应该做的 借:管理费用或者制造费用,成本等相关科目 贷:应付职工薪酬-工资 所以现在发放的时候 直接做 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款或者库存现金 如果你两个月的计提都没有计提的话,那没有办法,现在一起做吧!备注就写发放11和12月份工资啊

没明白,新准则没有说不让应付职工薪酬无余额吧.确实是不让计提职工福利了,发生福利费直接入科目.看你们是什么单位,把工资放在哪个费用科目里面.按一般的商品流通企业来说,放在经营费用居多,所以在11月底先计提工资:借:经营费用-职工薪酬(各种保险) 经营费用-职工薪酬(工资) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-各种保险等到12月再发工资的时候再借记应付职工薪酬,贷记银存或者现金.

工资可以跨年补计提吗

上个月的工资忘了计提了,已经结账报税了,只能是了这个月补提了,在凭证上或账簿上写明就可以了,只是这个月的损益表包含了上月的部分费用.

工会经费按照2%的比例提取、职工教育经费以2.5%为上限据实税前列支

计提应付工资是为了保证权责发生制,因为一般来说本月工资都是下月发放.所以根据这个原则,只要你是当月发放当月工资就可以直接走费用.

本年冲减上年工资

首先告诉你,这样处理不能说对 发工资:分录始终是:借:应付职工薪酬——应付工资 贷:银行存款 应交税费——个人所得税 应付职工薪酬——社保 年报审计,追溯调整,补充计提以前年度工资,调整分录是:借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬——应付工资 关于借方:我要强调的是,只要涉及损益的,都用这个科目,这个科目余额,考虑所得税影响后,全部转入:利润分配——未分配利润;在处理追溯调整,我们可以把这个业务当时如果正确处理的分录写出,然后看一下,只要是损益类科目,都用这个科目替换,如果你用损益类科目,结果就是,这个损益计入本年,没有调整以前年度,也就是期初数字了!当然,完整的考虑,还有这个盈余公积的调整;

不可以,如果是跨年度调整的会计科目:以前年度损益调整

去年的工资,不应该做补提,应该在实际发放时直接进应付工资,然后再根据人员情况进行分配. 如:你去年计提工资100万元,且已全部支付完毕了,你在5月份时再支付20万元2009年度的考核奖金,寻你在支付该笔奖金时,直接做: 借:应付工资 20万元 贷:银行存款(或现金) 20万元 月底再对该工资进行分配 贷:应付工资 20万元 借:生产成本 管理费用 制造费用..