现金支出管理措施有哪些 持有现金的原因

现金支出管理措施有哪些

必须首先抓住现金管理这个核心,从加强预算管理、筹资管理、提高现金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作.在企业的财务活动中,现金始终是一项值得高度重视.

1、不得超过库存现金限额;2、不准“坐支”现金;3、不得私 设“小金库”4、现金管理“八不准”.按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定,企业事 业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即: (1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金; (2)不准单位之间互相借用现金; (3)不准谎报用途套取现金; (4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金; (5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄; (6)不准保留账外公款; (7)不准发生变相货币; (8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通.

第一章 总则 第一条 为加强现金管理,规范现金结算行为,根据国家《现金管理暂行条例》,结合本公司实际情况,特制定本制度. 第二条 本制度适用于公司总部及所属.

持有现金的原因

企业持有现金的动机主要有三个: 第一,交易动机.这是营业性和资本性的目的所产生的一种日常业务需要. 第二,预防动机.这是为了应付意外事件而做的现金准备. 第三,投机动机.其真正含义是企业应持有足够的现金以抓住随时可能出现的盈利机会..

企业持有现金的动机:交易动机,预防动机,投机动机~

持有现金的动机 持有现金是出于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求.

现金是指企业

我国企业会计实务中的现金是指狭义的现金,也就是企业可以使用的库存现金,不包括银行存款、其他货币资金.

可由企业任意支配使用的纸帛、硬币.现金是我国企业会计中的一个总账账户,在资产负债表中并入货币资金,列作流动资产,但具有专门用途的现金只能作为基金或投资.

1、企业的经营活动,反映在物流和资金流上面.2、企业的物流或商流,实际上是现金流的一中变现形式.3、现金流是否畅通,关系着企业的运转是否正常.4、通过现金流,首先可以了解公司获取现金的能力和偿债能力;并且对经营收益的质量作出评价;还可以了解公司投资和筹资的情况.

现金的收支规定主要有

1、开户单位现金收入应当于当日送存开户银行; 2、开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行支取,不得从本单位的现金收入中直接支付(称为坐支); 3、因采购地点不确定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他必须使用现金的,开户单位向开户银行申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审核后,予以支付现金; 4、开户单位不能白条顶库;不准谎报用途套取现金;不准利用银行臧虎代其他单位和个人存入或者支取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款(小金库);不得未经批准坐支现金或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金等.

1、不得超过库存现金限额;2、不准“坐支”现金;3、不得私 设“小金库”4、现金管理“八不准”.按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定,企业事 业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即: (1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金; (2)不准单位之间互相借用现金; (3)不准谎报用途套取现金; (4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金; (5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄; (6)不准保留账外公款; (7)不准发生变相货币; (8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通.

(l)职工工资、津贴.(2)个人劳务报酬.(3)根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金.(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出.(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款.(6)出差人员必须随身携带的差旅费.(7)结算起点以下的零星支出.(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出.

现金支出管理的方法包括

必须首先抓住现金管理这个核心,从加强预算管理、筹资管理、提高现金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作.在企业的财务活动中,现金始终是一项值得高度重视.

1、现金支出需要有审核签字2、现金支出需要有单据和凭证3、现金支出需要有限额限制4、现金支出需要每天制作报表,做好记录.

现金管理的方法:(1)制度管理 ①首先要遵守国家关于现金的管理规定; 国家关于现金的管理制度主要包括:现金的使用范围;库存现金的限额;现金的存取规定等.②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度.企业内部现金管理制度包括:专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度.(2)预算管理 以现金预算作为管理现金活动的标准.主要包括:现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容.利用预算管理能够提高企业的整体管理水平.(3)收支管理 收支管理主要包括两个方面:一是加速收款,采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短; 二是控制现金支出,在不影响企业信誉的情况下,尽可能推迟款项的支付,利用银行存款的浮游量.