确认收入的基本分录 合同履约收入确认分录

确认收入的基本分录

确认收入: 借:银行存款(或库存现金、应收账款) 贷: 主营业务收入 (或其他业务收入 、营业外收入) 贷:应交税费—应交增值税(销项税) (增值税纳税人适用.

会计分录应该是:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 扩展资料:会计确认是指对会计主体发生的经济事项,按照一定的标准进.

一般是开票后才确认收入要好处理一些,先确认收人后开票分两种,一种是开普票,可以在发票的备注栏上注明是补开某年某月某日的;开好后将记账联附在先确认收入的那张凭证后面作附件,在申报时正常申报;第二种是开专用发票,也要在发票的备注栏上注明是补开某年某月某日的,将发票附在确认收入凭证后面作附件,申报时要异常申报.没有差额最好不作账务处理;有差额的还要调账. 发货时:借: 发出商品 贷:库存商品 开票时:借:应收账款 贷:收入 贷:应交税金(如果销售该批商品的纳税义务尚未发生,则不做这笔处理,待纳税义务发生时再做应交增值税处理) 结转成本 借:销售成本 贷:发出商品

合同履约收入确认分录

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函〔2008〕875号)第二条规定企业在各个纳税期末‚提供劳务交易的结果能够可靠估计的‚应采用完工进度.

是不是交过税了就要确认收入了啊?这笔账该怎么做分录呢?理论上讲,交税与确认收入没有必然联系,但实际操作中,交税即确认收入是大部分企业的做法,这样做可以避免税票过期,且不会被税务纠缠.所以建议你还是交税部分做收入,未交税的暂不做收入.未交税的暂不做收入对企业纳税有利.开票工程款分录 借:银行存款 / 应收账款 80000 贷:主营业务收入—**工程 68376.07 应交税金—应交增值税(销项税额)11623.93 未开票的剩余工程款如果做分录,只能又记入销售收入,同时要计提增值税了,建议暂不做帐.待开票时再做账, 分录同上.

我的理解是由于工程结算与收入确认不同步,因此需要设置“合同结算-价款结算”来过渡结算的价款,替换经典分录(借应收,贷主营和应交增值税)中的“主营业务收入”,按履约进度结转收入时再从“合同结算-收入结算”来结转到主营收入.“合同履约成本”也是,实际发生的合同成本与结转成本不同步,就设置这个科目过渡,然后按履约进度结转成本.就像摊销一样.

内部帐务收入的确认

内账与外账的衔接方法大致有两种: 一是手上单据全部内账处理完成后,需要做外账. 内账单据则反映除外账之外的财务状况.但这样做需要把两份报表合并,并对某些项.

内账是不需要体现税款的.所以,你直接借:银行存款(应收) 贷:主营业务收入

记内帐,不良品退货,销售收入是否也得减少?做内帐,是按收付实现制做帐的,发生不良退货,如果退了销货款就应反映收入减少.如果原来销货时未收货款,就不用冲减销售收入.

确认销售收入的分录

确认收入: 借:银行存款(或库存现金、应收账款) 贷: 主营业务收入 (或其他业务收入 、营业外收入) 贷:应交税费—应交增值税(销项税) (增值税纳税人适用.

借:现金、银行存款或应收帐款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费

如果销售是贵单位的主营业务,则实现的销售收入,按实际收到或应收的价款记账 借:银行存款( 应收账款/应收票据) 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额

不确定的收入怎么入账

可先计入预收账款--xx收入(税后)科目,待可确认收入时,从其转出,具体为:开具发票时(发票开出就得缴纳税,所以预收账款必须注明是税后的) 借:银行存款/应收账款 贷:预收账款--xx收入(税后) 可确认收入时 借:预收账款--xx收入(税后) 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税【或:应交税费--应交增值税(销项税额)】

借:发出商品 贷:库存商品 等发票到了入账再确认“主营业务收入”

按增值税税额的金额:借:银行存款/应收账款 贷:应缴税费-应交增值税-销项税 不确认收入的发票,是必须留到确认的时候,贴在确认收入的记账凭证后面的.按照通常.