应付采购材料货款 采购货款报销的会计分录

应付采购材料货款

你好!企业在出售给对方时,已经确认了商业折扣后的金额,购入材料确认的应付账款,是商业折扣后的金额.所以他不包括商业折扣的金额.比如材料卖100w,商业折扣80%,买来的时候80w,应付账款就是80w,不包括那20w 仅代表个人观点,不喜勿喷,谢谢.

1、借原材料 贷应付帐款-应付购货款 .原材料买回来,但钱还没有付结对方,在财务上挂帐.2、已付材料款 .钱已付给对方,现金或支票减少,应付购货款也相应的减少,财务上是根据这个做的会计凭证.

购入材料的运杂费应该计入材料成本,属于“原材料”会计科目

采购货款报销的会计分录

采购员报销差旅费会计处理 :1、如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金2、借出时 借:其他应收款--采购员 贷:现金3、报销时 全部花完 借:管理费用-差旅.

一、采购员报销差旅费2500元结清前借款3000元.会计分录:借:管理费用 2 500(实际发生的差旅费) 库存现金 500(交回借支余款) 贷:其他应收款——XX 3 000(前借支数) 二、说明:采购员借支差旅费通过“其他应收款”科目核算.差旅费属于企业组织管理生产所发生的费用,发生时记入“管理费用”.1、采购员借款时,费用尚未发生,只是采购员欠了企业一笔钱,企业的应收款增加.借:其他应收款——XX 3 000 贷:库存现金 3 0002、报销差旅费时,实际发生的差旅费形成企业的管理费用(费用增加记借方).原借支款收回(应收款减少记贷方)

你的分录不正确.如果采购员之前借过差旅费,分录为:借:管理费用(营业费用)——差旅费 贷:其他应收款 如果没有借过差旅费,报销时直接支付现金,分录为: 借:管理费用(营业费用)——差旅费 贷:现金

应付购入设备款计入

购入需要安装的固定资产,应分为三个部分进行账务处理:1.购入时,按实际支付的价款,借:在建工程 贷:银行存款等2.发生的安装费用等,借:在建工程 贷:银行存款.

固定资产

不需要安装的设备,直接记入固定资产,实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等,作为入账价值.借:固定资产 贷:银行存款 / 应付账款 需要安装的设备,先记入在建工程 借:在建工程 贷:银行存款 / 应付账款 待安装完成,并验收后 借:固定资产 贷:在建工程 能够取得增值税专用发票的,可以将增值税借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”

赊购材料应支付的货款

企业赊购原材料一批,会计处理时,借方科目有原材料、应交税费-应交增值税(进项税额) 账务处理如下:借:原材料-xx材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-xx公司 到了付款时候:借:应付账款-xx公司 贷:银行存款

本月赊购原材料货款八千,如果不是本月还款,以现金的收到或付出为标准来衡量的现金收付制,所以在收付实现为0,在权责发生为8000.

赊销 借:发出商品 贷:库存商品 后面附协议和收到货物的收据 收到货款后 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费---应交增值税--销项税额 后面附银行间账单、发票记账联 结转成本 借:主营业务成本 贷:发出商品

材料费会计分录

员工报销材料费,会计分录视不同情况:第一种,如果管理人员报销,则:借:管理费用 贷:库存现金或银行存款等.第二种,如果车间主任报销,则:借:制造费用 贷.

装修材料做会计分录:1.按照用途分类,确定材料去向.2.按装修的地方确定分录.3.装修办公室属于管理费用.4.装修车间属于成本费用.

预付购买材料款,应计入预付账款科目,会计分录为:借:预付账款 贷:银行存款 预付账款账户: 1、账户性质:资产类账户. 2、账户用途:核算企业购买材料、商品.