计提坏账递延所得税资产如何处理 坏账准备影响递延所得税

计提坏账递延所得税资产如何处理

应收账款计提的坏账准备引起的递延所得税资产 按资产减值损失的25%计提递延所得税资产 借:递延所得税资产-资产减值损失(正数) 借:所得税费用-递延所得税费用(负数)

处理如下:1.企业在提取坏账准备时,应借记(1)如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的,应当按其差额计提,借记“资产减值损失——计提坏账准备”.

你是计提坏账准备后利润200万吧?那么缴税是300*25%=75万 借:所得税费用 50万 递延所得税资产 25万 贷:应交税金-所得税 75万 如果是计提前200利润,计提后100万,缴税50万 借:所得税费用 25万 递延所得税资产 25万 贷:应交税金-所得税 50万 等坏账准备转销时,再贷递延所得税资产.

坏账准备影响递延所得税

应收账款计提的坏账准备引起的递延所得税资产 按资产减值损失的25%计提递延所得税资产 借:递延所得税资产-资产减值损失(正数) 借:所得税费用-递延所得税费用(负数)

处理如下:1.企业在提取坏账准备时,应借记(1)如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的,应当按其差额计提,借记“资产减值损失——计提坏账准备”.

不会,所得税费用科目下有两个明细科目,一个是当期,一个是递延所得税.你的调整在递延所得税下提现,不影响当期正常的集体.

应收账款计提减值后收回

借:银行存款 贷:应收账款.再根据应收账款的余额计算一次应计提的减值损失,如果小于已有金额,那么应冲回部分损失.借:坏账准备 贷:资产减值损失 如果计提的.

《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》应用指南中第四条关于应设置的会计科目规定如下:23. “6702 信用减值损失”.本科目核算企业计提本准则要求的各.

已经转消的坏账准备是指:已经确认不能收回并核销的坏账准备,但并不代表丧失债务的追索权,当债务人还款的时候,就会收回已经核销的坏账准备,会计分录为:借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 因为前面在计提坏账准备时:会计分录 借:资产减值损失 贷:坏账准备 坏账准备核销时会计分录:借:坏账准备 贷:应收账款

递延所得税会计分录

1、递延所得税资产的会计分录是:(1)资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记“所得税-递延所得税费用.

递延所得税,具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债.由于《企业会计准则第18号-所得税》规定采用资产负债表法核算所得税.即通过比较资产负债表上列示的资.

根据新准则,目前的所得税会计采用的是资产负债表债务法,资产负债表日,确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债外的其他资产负债项目的账面价值与计.

坏账转回递延所得税资产

坏账准备冲回的的处理以及递延所得税资产处理方法:1.坏账准备冲回的会计分录:借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 2.递延所得税资产处理:(一.

你所说的本身净利润是什么概念,是不是利润总额*(1-所得税率),如果是的话,在没有永久性差异的情况下,考虑暂时性差异计算出来的净利润与你所说的自身净利润是.

应收账款计提的坏账准备引起的递延所得税资产 按资产减值损失的25%计提递延所得税资产 借:递延所得税资产-资产减值损失(正数) 借:所得税费用-递延所得税费用(负数)